Financieel voordeel voor MKB-pand eigenaren bij de aanschaf van een warmtepomp

Het gebruik van een warmtepomp in een MKB-pand kan aanzienlijke financiële en operationele voordelen bieden. Hier zijn de belangrijkste voordelen.

De voordelen van een warmtepomp voor een MKB-pand

Lagere energiekosten

• Hogere efficiëntie: Warmtepompen zijn zeer efficiënt in vergelijking met traditionele verwarmingssystemen zoals gas- of olieketels. Voor elke kWh elektriciteit die ze verbruiken, kunnen warmtepompen 3 tot 4 kWh aan warmte produceren.
• Verminderd energieverbruik: Door de hogere efficiëntie kan het totale energieverbruik voor verwarming en koeling aanzienlijk worden verminderd, wat leidt tot lagere energierekeningen.

Kostenbesparing op lange termijn

• Lagere operationele kosten: Hoewel de initiële investering hoger kan zijn, zijn de operationele kosten van een warmtepomp lager dan die van traditionele systemen. Dit komt door de hogere energie-efficiëntie en de lagere onderhoudskosten.
• Lange levensduur: Warmtepompen hebben doorgaans een langere levensduur dan conventionele verwarmingssystemen, wat betekent dat ze over een langere periode kosteneffectief kunnen zijn.

Subsidies

• In Nederland zijn er diverse subsidies en regelingen beschikbaar voor bedrijven die investeren in duurzame energie, waaronder de aanschaf van warmtepompen.

Subsidies voor de aanschaf van een warmtepomp

Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE)

• Doel: Stimuleren van de aanschaf van duurzame warmte-opties zoals warmtepompen.
• Voor wie: Zowel particulieren als zakelijke gebruikers.
• Subsidiebedrag: Afhankelijk van het type warmtepomp en de capaciteit. Bedrijven kunnen een subsidiebedrag ontvangen per geïnstalleerde kW vermogen van de warmtepomp.
• Voorwaarden: Het apparaat moet nieuw zijn, geïnstalleerd door een erkend installateur en aan bepaalde technische eisen voldoen.
• Meer informatie over ISDE op de website van de rijksoverheid.

SDE++ (Stimulering Duurzame Energietransitie)

• Doel: Stimuleren van grootschalige productie van hernieuwbare energie en CO2-reducerende technologieën.
• Voor wie: Grote zakelijke gebruikers, zoals industrieën en grootverbruikers.
• Voordeel: Een exploitatiesubsidie die het verschil tussen de kostprijs van duurzame energie en de marktprijs van fossiele energie compenseert.
• Voorwaarden: De warmtepompinstallatie moet voldoen aan bepaalde technische en capaciteitscriteria.
• Meer informatie over SDE++ op de website van de rijksoverheid.

Aanvullende Informatie

• Regionale subsidies: Naast landelijke subsidies kunnen er ook regionale of gemeentelijke subsidies beschikbaar zijn. Het is raadzaam om contact op te nemen met de lokale overheid voor specifieke regelingen.
• Subsidieadviseurs: Er zijn gespecialiseerde adviseurs en bureaus die bedrijven kunnen helpen bij het aanvragen van subsidies en het optimaliseren van hun investeringen in duurzame technologieën.

Voor de meest actuele informatie en gedetailleerde voorwaarden kun je terecht op de websites van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) en specifieke programma’s zoals ISDE, EIA, MIA, en Vamil.

Belastingvoordelen voor bedrijven die een warmtepomp aanschaffen

Bij de aanschaf van een warmtepomp kunnen bedrijven in Nederland profiteren van verschillende belastingvoordelen. Hier zijn de belangrijkste:

Energie-investeringsaftrek (EIA)

• Wat: Bedrijven kunnen een percentage van de investeringskosten van energiebesparende bedrijfsmiddelen, zoals warmtepompen, aftrekken van de fiscale winst.
• Voordeel: Na aanschaf van een bedrijfsmiddel, mag naast de gebruikelijke afschrijving 40% extra in mindering worden gebracht op de fiscale winst.
• Voorwaarden: De warmtepomp moet op de Energielijst staan die jaarlijks wordt gepubliceerd door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Het bedrijf moet belastingplichtig zijn voor inkomsten- of vennootschapsbelasting en de investering moet minimaal € 2.500 bedragen.
• Meer informatie over EIA op de website van de rijksoverheid.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

• Wat: Een extra aftrekpost voor kleine investeringen in bedrijfsmiddelen.
• Voordeel: Afhankelijk van de totale investeringen in een jaar kan het bedrijf een percentage van het investeringsbedrag aftrekken van de winst. Voor investeringen tussen € 2.800 en € 387.580 geldt een aftrekpercentage dat varieert tussen 28% en 0%.
• Voorwaarden: Het totale investeringsbedrag moet tussen de genoemde grenzen liggen.
• Meer informatie over KIA op de website van de belastingdienst.

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

• Wat: Bedrijven kunnen een percentage van de investeringskosten van milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen aftrekken van hun fiscale winst.
• Voordeel: Afhankelijk van het type investering kan tot 45% van de investeringskosten worden afgetrokken van de fiscale winst.
• Voorwaarden: De warmtepomp moet op de Milieulijst staan en aan specifieke technische eisen voldoen. De investering moet minimaal € 2.500 bedragen.
• Meer informatie over MIA op de website van de rijksoverheid.

Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)

• Wat: Bedrijven kunnen 75% van de investeringskosten willekeurig afschrijven. Dit betekent dat het bedrijf zelf kan bepalen wanneer zij deze kosten afschrijven, wat liquiditeitsvoordelen kan opleveren.
• Voordeel: Flexibiliteit in het afschrijven van investeringskosten kan belastingvoordelen bieden door deze af te stemmen op de winstgevendheid van het bedrijf.
• Voorwaarden: De warmtepomp moet op de Milieulijst staan.
• Meer informatie over MIA op de website van de rijksoverheid.

Praktische voorbeelden

Stel een bedrijf investeert € 50.000 in een warmtepomp die voldoet aan de voorwaarden voor de EIA, MIA en KIA:

• EIA: Het bedrijf kan 40% van € 50.000 = € 20.000 extra aftrekken van de fiscale winst.
• KIA: Als het totale investeringsbedrag binnen de juiste bandbreedte valt, kan een extra percentage van het investeringsbedrag worden afgetrokken (bijvoorbeeld 28% van € 50.000 = € 14.000).
• MIA: Als de warmtepomp op de Milieulijst staat, kan tot 45% van € 50.000 = € 22.500 worden afgetrokken.
• Vamil: Het bedrijf kan 75% van € 50.000 = € 37.500 willekeurig afschrijven.

Conclusie

De combinatie van deze belastingvoordelen kan de effectieve kosten van een warmtepomp aanzienlijk verlagen en de investering aantrekkelijk maken voor bedrijven. Het is echter belangrijk voor bedrijven om goed advies in te winnen en de voorwaarden van elke regeling te controleren, omdat deze jaarlijks kunnen veranderen en specifieke technische eisen kunnen stellen.

Verhoogde vastgoedwaarde

• Duurzaamheidswaarde: Panden met duurzame installaties zoals warmtepompen hebben vaak een hogere marktwaarde. Dit kan voordelig zijn bij verkoop of verhuur van het pand.
• Energielabelverbetering: Het gebruik van een warmtepomp kan bijdragen aan een beter energielabel voor het pand, wat gunstig kan zijn bij transacties of verhuur.

Klant- en medewerker tevredenheid

• Comfortverbetering: Warmtepompen zorgen voor een stabiel en comfortabel binnenklimaat, wat de tevredenheid van zowel klanten als medewerkers kan verhogen.
• Duurzaam imago: Bedrijven die investeren in duurzame technologieën kunnen hun imago verbeteren, wat aantrekkelijk kan zijn voor milieubewuste klanten en partners.

Risicomanagement

• Onafhankelijkheid van Fossiele Brandstoffen: Door over te stappen op warmtepompen, vermindert een bedrijf zijn afhankelijkheid van fossiele brandstoffen, wat kan beschermen tegen fluctuaties in energieprijzen en beschikbaarheid.

Streven naar duurzaamheid

Hoewel de initiële kosten voor de installatie van een warmtepomp hoger kunnen zijn dan die voor traditionele verwarmingssystemen, bieden warmtepompen op de lange termijn aanzienlijke financiële voordelen door lagere energiekosten, beschikbaarheid van subsidies, belastingvoordelen, en een verbeterde vastgoedwaarde. Deze voordelen maken warmtepompen een aantrekkelijke investering voor MKB-bedrijfspanden die streven naar duurzaamheid en kostenbesparingen.

Uw specialisten bij DHPS: Jacques Roodenburg